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協(xié)會刊物
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工程項目成本風險管理探討 |
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時間日期：2006-1-24 已被閱讀次：[7341] |
廣東省六建集團有限公司 王新仁 胡錦瓊
[摘 要] 在工程項目管理中，成本風險管理是一個比較薄弱的環(huán)節(jié)，針對這種情況，本文
利用蒙特卡洛模擬法就工程項目成本風險管理問題作了初步的探討。
[關(guān)鍵詞] 工程項目 成本風險管理 蒙特卡洛模擬法
1 前言
目前，工程項目所涉及的不確定因素日益增多，面臨的風險越來越多，風險所至損失規(guī)
模也越來越大。本文依據(jù)工程項目成本風險管理的特點，建立了蒙特卡羅模擬法風險分析模
型，并利用工程實例模擬出所預測對象的風險度，從而為項目科學決策提供一些依據(jù)。
2 工程實例
佛山市禪城區(qū)張槎大江某工業(yè)廠房，框架結(jié)構(gòu)三層連體3棟，建筑面積12877.07米2，工
程完工后，企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價10638727.96元，單方造價826.18元/米2，人工費1775999.27元
，材料費7318028.43元，機械費288757.12元。
3 工程項目成本風險管理的基本概念
工程項目成本主要由人工費、材料費、機械費、其他直接費和間接費等構(gòu)成。對工程項
目構(gòu)成影響的因素反映在工程項目成本中可以歸結(jié)為人工費、材料費和機械使用費的多少，
能直接反映在建筑工程項目造價上。所以工程項目成本的風險可以看成是用人工費、材料費
和機械使用費來完成項目的概率的大小及風險度的大小。
4 工程項目成本風險管理的程序
1. 風險識別：識別風險首先要對風險因素進行分解，然后運用反向思維把不利因素找
出來，從反向角度來論證，加強風險識別的準確性。
2. 風險分析與評估：對已識別的風險進行分析、估計和評價。蒙特卡羅模擬法是一種
在進行風險分析時得到近似答案的特別有用的工具。
3. 風險處理：對經(jīng)過被識別、分析、評價以及風險量被確定之后的風險進行處理。風
險處理的三種方式：風險控制、風險保留和風險轉(zhuǎn)移。
4. 風險監(jiān)督：包括對風險發(fā)生的監(jiān)督和對風險管理監(jiān)督。
5. 建立并應用蒙特卡羅模擬法風險分析模型
1. 基本假設(shè)及模型思路
運用蒙特卡羅模擬法首先有五個假設(shè)：
(1) 假設(shè)隨機因素—人工費、材料費、機械使用費所產(chǎn)生的風險服從正態(tài)分布。
(2) 假設(shè)隨機因素—人工費、材料費、機械使用費為獨立變量。
(3) 假設(shè)所統(tǒng)計到的相同或同類工程項目的人工費、材料費、機械使用費能夠作為研究
的樣參數(shù)。
(4) 假設(shè)在分析時不予考慮間接費、利潤和稅金因素。
(5) 假設(shè)用單位面積造價的風險程度反映總體造價的風險程度。
2. 確定數(shù)學模型
(1) 對所統(tǒng)計的樣本進行專家打分，得出樣本值的概率分布并進行隨機數(shù)分配。
(2) 查隨機數(shù)表進行模擬。得出各變量的期望值χi和標準差σi。
(3) 在依據(jù)步驟⑵得出的期望值χi和標準差σi,得到樣本平均值的離散系數(shù)（或稱風
險度）Vσ。Vσ越大表明項目所面臨的風險就越大。
(4) 確定定額直接費X的Vσ。
(5) 根據(jù)步驟⑵所得Xi和σi值，再按正態(tài)隨機離差產(chǎn)生正態(tài)分布隨機變量的實現(xiàn)值。
假設(shè)所取正態(tài)隨機離差值為－0.727,則其正態(tài)隨機離差的實現(xiàn)值=Xi－0.727σi。利用σ=（
Xi－ ）/z的關(guān)系式及α，設(shè)置信度為90％,即α=0.01。所以，通過查標準正態(tài)分布表得
到z=1.645，從而得到隨機變量的理論的標準差σ。通過模擬可以計算出以下風險參數(shù)：
模擬期望值 =P/N
模擬變量的標準差
理論的變量的標準差
得出模擬變量的置信區(qū)間：
模擬上限=χ′＋z×σ0
模擬下限=χ′－z×σ0
真正上限=χ＋z×σ
真正下限=χ－z×σ
列于表格如下：
3. 應用模型并分析
采集到公司在1998年到2004年間所完成施工的34個類似工業(yè)廠房項目（框架結(jié)構(gòu)，未大
量使用施工機械）的結(jié)算資料數(shù)據(jù)，將數(shù)據(jù)套入模型計算得出模擬變量的置信區(qū)間如下表：
從上表可以得出，單方造價模擬500次的期望值為731.69元/米2，95％可靠性置信區(qū)間
為810.64～652.74元/米2,90％可靠性置信區(qū)間為839.98～623.40元/米2,80％可靠性置信區(qū)
間為892.12～571.26元/米2。
由于該工業(yè)廠房的單方造價為826.18元/米2，在90％可靠性置信區(qū)間內(nèi)，因此可以說工
業(yè)廠房的成本風險量是比較小的，成本是比較合理的。但是，相對于期望值731.69元/米2有
較大差距。深入分析后發(fā)現(xiàn)材料費中的鋼筋、水泥（包括商品砼）和墻地磚單價為三個最大
影響因素，這三項主要材料價格的上漲導致了成本的增加。與投標時的市場價對比，鋼筋、
水泥單價上漲了近三成，墻地磚單價則上漲了近二成。施工合同約定，材料的市場價與招標
參考價相比浮動超過±5％的，可以調(diào)整。但是按照施工進度所編制的材料進場計劃，大多
數(shù)由于價格浮動未超過±5％而不能作出調(diào)整，少數(shù)超過±5％已作出調(diào)整，所增加的成本大
部分由我公司承擔。
損失已造成，但我們從中可以得出如下幾點防范風險、降低損失的方法：
(1) 投標時，對材料價格進行市場詢價，使自己的投標報價更合理、更具競爭力。
(2) 開工前，編制預算成本，并將其分解為人、材、機，特別是量大的材料，如鋼材、
水泥、商品砼等，數(shù)量價格都分解成表格，把這些數(shù)據(jù)公布出來，這是工程成本最高限，不
能突破。開工后要經(jīng)常核查，發(fā)現(xiàn)異常及時作出應對。
(3) 開工后，關(guān)注建材市場的價格波動，作出價格走勢預測，編制合理的材料進場計劃
（必要時可以提前進場）；價格波動后收集相關(guān)信息，波動較大的，與業(yè)主作出簽證，以便
結(jié)算時有據(jù)可依。
(4) 結(jié)算時，不要遺漏每一張工程變更單、簽證單和工作聯(lián)系單，結(jié)算要編制完整、正
確，使承包商的成本風險降至最低。
6 結(jié)束語
本文針對建筑工程項目的風險管理做了一般性的理論分析，對建筑工程項目成本風險的
分析提出了計算方法，模型中以期望值、標準差及離散系數(shù)（風險度）作為主要決策指標，
并且得出了幾點防范風險、降低損失的方法。風險管理能為承包商提供安全的經(jīng)營環(huán)境，能
促進其經(jīng)濟效益提高，并保障其經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)；另外，風險管理有利于資源分配達到
最佳組合，有利于減少風險帶來的損失，對企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)和不斷發(fā)展起到重要的穩(wěn)定作用
。但是，建筑工程項目的風險管理在我國還不成熟和不完善，尚需花大力氣去研究。
參考文獻
(1)詹姆斯．P．克萊門斯．《成功的項目管理》[M]．張金成譯．北京：機械工業(yè)出版
社，2000
(2)鄒學棟，陳虹主編．《現(xiàn)代建筑企業(yè)經(jīng)營管理》[M]．福建：廈門大學出版社，1996
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